现金流动比率计算公式 现金流动比率计算公式分析


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1、财务用各种比率 流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%2、速动比率=速动资产/流动负债 。
2、速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额,3、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%4、资产负债率=(负债总额/资产总额)*100% 。
3、5、产权比率也称资本负债率 =负债总额/所有者权益总额*100%6、或有负债比率 =或有负债余额/所有者权益总额*100%或有负债余额=已贴现商业承兑+对外担保+未决诉讼、未决仲裁(除贴现与担保引起的诉讼与仲裁)+其他或有负债 。
4、7、已获利息倍数 =息税前利润总额/利息支出 。
5、其中:息税前利润总额=利润总额+利息支出 。
6、利息支出,实际支出的借款利息、债券利息等 。
7、8、带息负债比率=(短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息+)/负债总额*100% 。
8、9、劳动效率=营业收入或净产值/平均值工人数10、生产资料运营能力:周转率=周转额÷资产平均余额;周转期=计算期天数÷周转次数 。
9、 =资产平均余额*计算期天数/周转额1应收账款周转率(次)=销售收入÷平均应收账款周转数(周转天数)=计算期天数/周转次数=资产平均余额*计算期天数/周转额12、 ①存货周转率(次)=销售成本÷存货平均余额②存货周转天数=计算期天数/存货周转次数13、流动资产周转率(次)=主营业务收入净额/平均流动资产总额X100%14、固定资产周转率(次数)=营业收入÷平均固定资产净值固定资产周转期(天数) =平均固定资产净值×360/营业收入 。
10、15、总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额 。
11、16、不良资产比率=(资产减值准备余额+应提未提和应摊未摊的潜亏挂账+未处理资产损失)÷(资产总额+资产减值准备余额) 。
12、17、资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额 。
13、18、营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100%19、销售净利率=净利润÷销售收入*100% 。
14、20、销售毛利率=(销售收入-销售成本)÷销售收入*100%2成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%式中的利润总额和成本费用用总额来自企业的损益表 。
15、成本费用一般指主营业务成本和三项期间费用、营业税金及附加 。
16、22、盈余现金保障倍数=经营现金净流量/净利润23、 总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额X100%,息税前利润总额=利润总额+利息支出24、加权平均净资产收益率=报告期净利润÷平均净资产×100%25、资本收益率又称资本利润率资本收益率= 税后净利润/平均所有者权益26、基本每股收益率=归属于普通股东的当期净利润/当期发行在外普通股的加权平均数;当期发行在外普通股的加权平均数=(期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股数)×已发行时间/报告期时间-当期回购普通股数*已回购时间/报告期时间 。
17、备注:时间一般按天,也可简化为月 。
18、27、每股收益=净利润/普通股平均股数 。
19、公式分解,=净利润/平均股东权益*平均股东权益/普通股平均股数;=股东权益收益率*平均每股净资产; =净利润/资产平均总额*资产平均总额/平均股东权益*平均股东权益/普通股平均股数;=总资产收益率*股东权益比率*平均每股净资产;28、每股股利=普通股股利总额/年末普通股股数 。
20、29、市盈率=普通股每股市价/年末普通股总数 。
21、30、每股净资产=年末股东权益/年末普通股股数 。
22、3营业收入增长率=本年营业收入增长额/上年营业收入*100%其中,增长额=本年营业收入-上年营业收入 。
【现金流动比率计算公式 现金流动比率计算公式分析】23、营业增长率=(本年度主营业务收入-上年度主营业务收入)/上年度主营业务收入×100%32、资本保值增值率 = 期末所有者权益÷期初所有者权益×100%,资本保值增值率等于l00%,为资本保值33、资本积累率=本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%34、 总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额×100%35、营业利润增长率=本年营业利润增长额/上年营业利润增长额×100% 。
24、36、技术投入比率=本年科技支出合计/本年营业收入净额×100%37、杜邦体系净资产收益率=总资产净利率*权益乘数=营业净利率*总资产周转率*权益乘数其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额 。
25、权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率) 。
26、 38、长期资产适合率 长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)39、固定资产成新率固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值40、固定资产增长率 固定资产增长率 =(期末固定资产总值—期初固定资产总值)/期初固定资产总值×100%4权益乘数=资产总额/股东权益总额 即=1/(1-资产负债率). 。
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