流动资金等于什么

【流动资金等于什么】广义的流动资金 。指企业全部的流动资产,包括现金、存货包括材料、在制品、及成品、应收帐款、有价证券、预付款等项目 。以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金 。狭义的流动资金等于流动资产减流动负债 。即所谓净流动资金 。依照此一定义,流动资产的资金来源,除流动负债外,应另辟长期来源 。净流动资金的多寡代表企业的流动地位,净流动资金越多表示净流动资产愈多,其短期偿债能力较强,因而其信用地位也较高,在资金市场中筹资较容易,成本也较低 。