库存现金库存现金盘点表 _知识经验

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1、库存现金包括了：1.库存现金的使用范围；2.库存现金限额；3.库存现金日常收支管理；4.库存现金的内部控制制度。
2、1.库存现金的使用范围企业可以在以下范围内使用现金支付：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定发给个人的各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
3、2.库存现金限额为了促进现金流转，保证现金的安全，企业应与其开户银行共同协商确定库存现金的最高限额。
4、这一数额由开户银行根据单位的实际需要核定。
5、根据现行规定，库存现金的限额一般为3～5天的日常零星开支所需库存现金的数额，边远地区和交通不便的地区开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。
6、任何单位都必须按规定的限额控制库存现金，每日的现金结存额不得超过核定的限额，超过的部分应及时送存银行。
7、如需增加或减少库存现金限额，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。
8、3.库存现金日常收支管理企业在办理现金收支业务时，应当遵守以下几项规定：（1）企业现金收入应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；（2）企业不得坐支现金，即不得以本单位的现金收入直接支付现金支出。
9、因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额；4.库存现金的内部控制制度一个有效的内部控制制度，不允许由单独一人自始至终地操纵和处理一笔业务的全过程，必须在各个独立的部门之间有明确、合理的分工。
10、企业库存现金的收支与保管应由出纳人员专门负责，出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等账簿的登记工作，以及会计档案保管工作。
11、企业的出纳人员应定期进行轮换，不得由同一个人长期从事出纳工作。
12、对企业的库存现金，出纳人员应做到日清日结，由财务主管人员进行抽查与稽核，发现的溢缺，必须查明原因并按规定进行处理，以保证现金的正确使用和安全完整。
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