银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收人、支出和结余情 况的账簿 。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置 ， 每 个银行账户设置一本日记账 。由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账 凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记 。
银行存款日记账是逐日、逐笔、序时记录和反映银行存款的收入、支出、 结存情况的账簿 。对于现金存人银行的业务，按规定应编制现金付款凭证，所以应根据现金付款凭证登记银行存款日记账 。银行存款日记账的格式与现 金日记账相同 ， 既可以采用三栏式 ， 也可以采用多栏式，但必须都使用订本账 。
【银行存款日记账的登记的作用是什么】银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同 。
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