会计收款凭证怎么填制

收款凭证根据现金和银行存款收款业务的原始凭证填制。凡是涉及到增加现金或者银行存款账户的金额的，都必须填制收款凭证。由出纳人员根据审核无误的原始凭证填制，必须是先收款，然后填凭证。
1 。收款凭证的左上方借方科目应填写库存现金或银行存款科目。
正上方年月日应按记账凭证的编制日期填写。右上方字第号是记账凭证的编号，应按记账凭证的填制顺序填写，如现金收款业务，应按其本期编制的收款凭证顺序填写现收字第1号、现收字第2号……银行存款收款业务按顺序填写银收字第1号、银收字第2号……依此类推，各类凭证自成系统顺延编号，按月编制，并注意不要错号、重号、漏号。
2 。摘要栏内填写经济业务的内容梗概；贷方总账科目栏及明细科目栏，应填写与借方科目银行存款或现金相对应的贷方的一级科目及其所属的明细科目名称。在金额栏相对应的行次填写贷方一级科目及其所属明细科目的金额。合计行金额表示借方科目库存现金或银行存款的总金额。
金额计算要求准确无误。
【会计收款凭证怎么填制】3 。记账符号栏供记账员在根据收款凭证登记有关账簿以后做记号用，表示该项金额已经记人有关账户，避免重记或漏记。在凭证的右侧填写所附原始凭证的张数。在凭证的下方由相关责任人签字、盖章。