员工旅游该怎么做账务处理

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工作人员差旅会计方法
工具/原材料会计工具预支差旅费1第一步，差旅费按部门计提。核算方法:借方为管理费用、销售费用和制造费用，贷方为应付职工薪酬-福利费。
员工要出差，如果需要垫付这笔费用，借方是其他应收款，贷方是银行存款和库存现金。
员工出差回来后，将通过账单进行报销，借记应付员工工资，贷记其他应收款。
第一步，不要预付费用，也不要计提和做账:借方是管理费用、销售费用和制造费用，贷方是工资——应付职工福利费。
员工出差回来拿发票报销时，借方为员工应付工资——福利费，贷方为银行存款/库存现金。
员工享受差旅福利时，这部分收入也作为个税入账。
标签:员工旅行如何
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